MAMÁ…Y QUE VOY A ESTUDIAR? / CERTEZA FINANCIERA

MAMÁ…Y QUE VOY A ESTUDIAR?

“Así como el hierro se oxida por falta de uso, también la inactividad destruye el intelecto”….. Leonardo Da Vinci.

En el trajín generacional, vienen tiempos de decidir como padres, a dónde y que estudiarán nuestros hijos? Ayer llegó a mis manos un análisis auspiciado por el Centro de Investigación para el Desarrollo, AC –CIDAC-, y que traza la vertiente complicada sobre el cauce a tomar en la formación de nuestros hijos, a sabiendas que una mala decisión educativa no sólo priva al universitario de obtener mejores ingresos, sino que en el lapso de tenencia académica le genera una inversión adicional. Sabemos que no tardan nuestros jóvenes en confrontar un ambiente laboral y educativo distinto al actual, en virtud de las transformaciones en esos rubros que ha tenido México.

En Nayarit, existen cada día más alternativas en nivel medio superior –Preparatorias, CETIS, CONALEP, escuela privadas, entre otras- hasta aquí “no hay pierde”, la mayoría busca entronizar a sus hijos en la formación antesala a la definición de sus talentos que es en el nivel superior. Es en este nivel en donde inicia el laberinto de empatar el talento con las opciones en el mercado de la educación, el alumno se adapta a las circunstancias económicas de la familia, y analizan entrar a universidades privadas fuera del estado ITESM, ITESO, UNIVA, UVM, UAG, o públicas UAN, UNAM, IPN, UdeG, UAEM, UAS, Tecnológico de Tepic, Universidades Tecnológicas y escuelas locales privadas Univam, Univer, Nueva Galicia, Vizcaya, Álica, UNE y otras más.

Entre los argumentos resultantes para elegir se encuentran las 14 formas siguientes y no recomendables:

“Me queda cerca de mi casa”; “Me gusta el ambiente”; “Ahí estudian mis hermanos”; “Es donde van a meterse la mayoría de mis amigos”; “Está padre”; “La carrera me latió”; “Es en la que me aceptaron”; “Es la que puedo pagar”; “Es en la que me dieron beca”; “De ahí sales bien preparado”; “Fulanito estudió eso y es muy exitoso”; “Pus nomás”; “Cualquier carrera de todos modos voy a entrar a la política”; o el lamentable clásico “Quería una carrera en donde no tuviera que llevar matemáticas”.

Hoy en día en que la competencia laboral arrecia, y dado el excesivo número de estudiantes y egresados universitarios en contraposición a las oportunidades de empleo, en esa inercia confrontamos que la inversión en educación aumenta y la velocidad de los cambios en el entorno económico, tecnológico e industrial se acelera, el costo de la decisión de elegir se hace más notorio; es la primera decisión importante en la vida del estudiante y de los padres, pues conlleva un cambio de residencia, desapego familiar y en muchos de los casos implica un sacrificio económico en aras de encausar el talento de nuestros hijos, y evitar ser parte del 40% de profesionistas que no ejercen la carrera transitada. Ahí el motivo de la proliferación de diplomados, talleres maestrías, posgrados, a manos llenas, con afán de re-capacitarse o de “reinventarse”, aclarando que muchos de ellos son apropiados para actualizarse en procedimientos, normatividad, herramientas, o para rellenar los huecos que les quedaron de la carrera.

Es de suma importancia determinar el costo-beneficio actual y proyectado de la decisión, basada en:

a)  Una tabla o ejercicio comparativo en el que se relacionen diferentes carreras con diferentes trayectorias profesionales, niveles de sueldo, probabilidades de ser contratado y expectativas de crecimiento profesional;

b) Una corrida financiera en donde se estime el valor presente del costo de una carrera universitaria y se exploren diferentes escenarios de sueldo y crecimiento;

c)  Un análisis de cuáles serían las carreras, trabajos e industrias del futuro y qué universidades conectan mejor con esos pronósticos.

Por ello, el uso de información y datos por parte de las universidades, se tornan indispensables para no “meter las dos patas” identificar las competencias o habilidades que cada carrera ofrece -¿análisis de mercado? ¿herramientas estadísticas y de probabilidad? ¿razonamiento matemático? ¿argumentación? ¿programación por objetos? ¿pensamiento de sistemas?-; y conocer la demanda presente y futura de cada una de ellas; sería de utilidad extrema que las universidades informaran sobre sus egresados (¿dónde trabajan? ¿en qué industrias? ¿cuánto ganan? ¿cuál es su trayectoria a los diez a años de haberse titulado?); y a la vez, en aras de aquilatar su posicionamiento laboral, difundan a detalle qué tipo de prácticas profesionales o de campo realizan, pues éstas ayudan a garantizar la vinculación académica con el sector productivo o área de desarrollo profesional, y garantizarían al estudiante experiencia desde antes de graduarse –en ocasiones un pequeño sueldo-, con la posibilidad de afianzar su colocación laboral en ese nicho productivo.

Estos argumentos, tanto para carreras económico-administrativas que de ciencias exactas, sociales o humanidades son válidos, con la premisa, de que actualmente, es aislada la información o análisis que se menciona y no está al alcance de los padres. Igual, muchas universidades no tienen el menor incentivo a ofrecer dicha información. ¿Para qué complicarse la vida y darle colmillos al cliente? Como demandantes de servicios educativos, pongámonos “agujetas”, entre más pensemos en el aprendizaje de competencias y menos en la carrera como una carísima “caja negra” que mágicamente trae pegado un empleo, entre más le exijamos a las universidades, y entre más nos alejemos del “pus nomás” o del “para no llevar matemáticas” como argumentos para elegir carrera y universidad, más obtendremos de la educación superior como estudiantes, padres de familia -y de nuestra inversión en ella, por vía de colegiaturas o impuestos- en beneficio de nuestra sociedad mexicana. Mi colaboración está basada en el análisis realizado por Ernesto García y Jaime Martínez 13 pésimas formas de elegir carrera/Centro de Investigación para el Desarrollo, A. C…. En Nayarit podemos, si podemos!!… http://certezafinanciera.blogspot.com

C.P.C. FELIPE ALFREDO ORTIZ BENAVIDES / TEPIC, NAYARIT

MÉXICO COMPETITIVIDAD.... Reporte WCC

REPORTE....

En el mundo de la COMPETITIVIDAD, el WORLD COMPETITIVENESS CENTER (WCC), en su clasificación del 2013, de un total de 60 economías, México pasa del lugar 37 al 32. 

 Las economías se clasifican desde la más a la menos competitiva y la resultados de marcador del año anterior (2012) se muestran entre paréntesis. Las puntuaciones muestran a la izquierda son en realidad índices (0 a 100) generados para la única finalidad de la construcción de gráficos y gráficos.

Los primeros 3 son EE.UU., Suiza y Hong Kong! Los EE.UU. ha recuperado el puesto número 1 en el año 2013, gracias a su sector financiero, a una abundancia de la innovación tecnológica y las empresas de éxito.

El 30 de mayo de 2013, IMD anunció los resultados de su Anuario de Competitividad Mundial (WCY). El ranking WCY mide cómo los países gestionan sus recursos económicos y humanos para incrementar su prosperidad.

http://www.imd.org/uupload/imd.website/wcc/scoreboard.pdf

IMSS CIRCULAR 38 INCORPORACIÓN Y RECAUDACIÓN ART. 251 FR XI

INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
SEGURIDAD Y SOLIDARIDAD SOCIAL
DIRECCIÓN DE INCORPORACIÓN Y RECAUDACIÓN DEL SEGURO SOCIAL

México, DF, 12 de septiembre de 2005
Oficio circular 09 52 17 9000/38
CC. Delegados Regionales, Estatales
y en el Distrito Federal
Diversas organizaciones empresariales, así como algunos patrones en lo particular, se han dirigido a esta dirección para comunicar distintas violaciones a las disposiciones de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y de la Ley del Seguro Social, por parte de las subdelegaciones del instituto, al no recibir avisos de alta o reingreso de trabajadores para su registro con salarios mínimos, lo que impide a los trabajadores acudir a la seguridad social y a las empresas el no cumplimiento de las obligaciones que les imponen dichos ordenamientos.
Asimismo, han manifestado molestia, en cuanto a que las subdelegaciones, cuando una empresa tiene adeudos con el instituto operan la baja de los trabajadores, haciendo valer la facultad señalada en el artículo 251, fracción XI, de la Ley del Seguro Social, como s¡ se tratara de un "patrón no localizado".
En relación con el primer tema es importante recordar que el objetivo de las actividades de supervisión en ventanilla es identificar a los patrones que presenten avisos de inscripción de trabajadores con un salario mínimo, invitándolos, de una manera amable y cordial, a que los registren con el salario base de cotización que perciban en el momento de su afiliación, para dar cumplimiento a lo ordenado por el artículo 28 de la Ley del Seguro Social; esto no significa, desde luego, que se deban realizar acciones que trastoquen, de manera alguna, los derechos, garantías y obligaciones que establecen para los mexicanos, en principio, la Constitución Federal y, en concordancia con ella, los demás ordenamientos legales y reglamentarios aplicables.
En tal virtud, las subdelegaciones-deberán exhortar a los patrones, de manera conveniente, a inscribir a sus trabajadores con el salario que devenguen, en el entendido de que si los patrones argumentan que un salario mínimo corresponde al que en efecto perciben, deberán recibirse los avisos de inscripción respectivos.
En consecuencia, las delegaciones en el ámbito de su responsabilidad, deberán abstenerse de rechazar los movimientos afiliatorios con un salario mínimo.
Por lo que hace a la aplicación del citado artículo 251, a patrones con adeudos, deberá aplicarse la normatividad establecida, a fin de que se vigile que las bajas de trabajadores al amparo del citado artículo 251 se realicen cuando esté comprobada la desaparición o inexistencia del supuesto de hecho que dio origen a su aseguramiento, como es el caso de los patrones no localizados, en los que por ello se desprende dejó de existir la relación laboral.
Cuando se trate de patrones que tienen adeudos con el instituto, el artículo 251, fracción XI, no es aplicable, porque la relación laboral subsiste. Portante, al operarse las bajas con base en la hipótesis previstas en la invocada fracción XI, se afectarían los derechos que la ley otorga a los trabajadores, amén de que el instituto cuenta con mecanismos legales específicos para hacer efectivo el cobro de las cuotas obrero-patronales.
De existir casos en los que las subdelegaciones operaron la baja de la empresa indebidamente al amparo del artículo y la fracción antes invocados, de inmediato deberá reestablecerse el patrón, así como los trabajadores que tenía registrados al momento de operar la baja.
El contenido del presente oficio circular será difundido en las áreas de afiliación vigencia de derechos, cobranza y auditoría a patrones, para su debida observancia.

Con copia:
-Dr. José C. Valdés Durón. Director Regional Centro.
-Lie Delfino Garibay Ochoa. Director Regional Norte.
-Dr. Lucio Galileo Lastra Escudero. Director Regional Occidente
-Lie. Francisco Javier Bermúdez Almada, Director Regional Sur.
-Mtro. Jorge Carlos Díaz Cuervo. Titular de la Unidad de Incorporación Al Seguro Social
-Lie. Juan Manuel Jiménez Illescas.- Titular de la Unidad de Fiscalización y Cobranza.
-Lie Rosa María Sandoval García, Titular de la Coordinación de Afiliación al Régimen Obligatorio.

EL AMANTE –25 DE MAYO DÍA DEL CONTADOR PÚBLICO-

EL AMANTE

–25 DE MAYO DÍA DEL CONTADOR PÚBLICO-

“Ni la ausencia ni el tiempo son nada cuando se ama”. Alfred de Musset

El significado de amante, para este caso no tiene relación con eufemismos como “segundo frente”, “capilla”, “el quever”, ”sucursal”, “el tinieblo”… No, para este caso es a secas el que ama, el Contador –contadora por igual- Público es un excelente amante, su proceder se enmarca en un Código de Ética Profesional –viene siendo un Kamasutra contable-. 

El Contador Público es deportista, militar, profesor, comerciante, vendedor, poeta, escritor, político, empresario, prestador de servicios, entre otras, pero he descubierto que desde cualquiera que sea la trinchera en donde se encuentre un contador público, guardamos un común denominador… -no contar cuentos ni cuentas, no, eso no-.. el común denominador es AMAR.. el contador público AMA los valores adquiridos en su formación académica, en la práctica profesional y hace honor a ellos–unos más que otros, la tijera no siempre corta parejo-, ama a la Verdad, ama el Compromiso, ama la Responsabilidad y ama la Integridad.

Por ello mi atrevimiento a aseverar que el C.P. es el amante perfecto coadyuvante en la consecución de la Transparencia, de la Rendición de Cuentas y del Orden Administrativo/Financiero. A la par de los referidos 4 valores, esta forma de AMAR nos hace atractivos y fuertes, los disfrutamos con pasión y escuchamos de manera sensual y cadenciosa con la firmeza de su contenido, discurrimos las curvas del conocimiento con atracción desmedida, los practicamos porque reflejan la esencia de nuestro ser y da presencia de solidez a la imagen del Contador Público.

Importantes son y deben ser, los recuerdos de quienes han transitado y dejado huella en nuestra profesión, como el hombre de la región de la Toscana, Luca Pacioli –considerado el primer contador público-, quien en  1489, escribió el libro “Suma de aritmética, geometría, proporción y proporcionalidad”, en donde describe el método de la partida doble, por lo que crea, realmente, la base de lo que hoy se conoce como Contabilidad. La primera contadora pública en México, -encontré en mi armario virtual-fue la gran poetisa Sor Juana Inés de la Cruz, quien era la encargada de llevar cuenta y razón de los ‘pesos’ del convento donde profesó.

Sin embargo, los 106 años de existir la Contaduría Pública se debe a que el 25 de mayo de 1907, fecha de nacimiento de la profesión contable en México, oficialmente, por ser el día en que don Fernando Díez Barroso, recibe el primer título de Contador de Comercio que se expidió en México. Es menester recordar a grandes contadores públicos, amar a la tradición contable, como Luis Montes de Oca, Alejandro Prieto Llorente -padre del Sincretismo Contable Mexicano y autor del libro Principios de Contabilidad-, Alfredo Chavero e Híjar, Julio Poulat, Roberto Casas Alatriste, Tomás Vilchis -primer auditor externo del Banco de México- entre muchos otros que no guarda mi memoria.

La Contaduría Pública, es de las pocas profesiones que celebra su día preparándose, estudiando, trabajando y claro con su dosis de diversión, como los compañeros del IMCP-Nayarit que andan en la Ciudad de León, Guanajuato, en la 30 Convención Regional Centro Occidente IMCP, que tendrá de corolario la designación de mi amigo y colega C.P.C. Saúl Morquecho Ibarra como Maestro Distinguido 2013 en la profesión contable, que es parte de nuestro desarrollo profesional el asumir la docencia. Felicidades Saúl!, es un orgullo tu designación de entre las propuestas de las 14 federadas que conforman la zona.

Hoy día del Contador Público es importante remarcar puntos y aspectos a mejorar por parte de los organismos representativos..

1. Mercadeo.- No desestimemos el poder del Marketing como herramienta fundamental para la consecución de clientes en un entorno cada vez más competitivo, diferenciando nuestras capacidades. Claro, es menester considerar el Código de Ética al momento de publicitar servicios contables y de auditoría. Recordemos “Si usted no es una marca, es una mercancía”. Philip Kotler.

2. Precios y tarifas…

Vaya problema! Cómo cotizar el valor de un servicio? La diferenciación de precios ante un mismo servicio, un problema latente en nuestra profesión, valuar los costos de los procesos del servicio en horas-hombre, según el sector económico y el tamaño de las compañías que contratan. Se ha dejado a las condiciones del mercado y a los precios establecidos por la libre oferta y demanda. Ello causa un “harakiri” competitivo, a cuidar la responsabilidad y compromiso que adquirimos, y el precio suficiente en proporción a ellas. “La responsabilidad es un logro no un regalo”. ”Hay que mirar el dinero con desprecio, pero nunca perderlo de vista”.

3. Clientes o enemigos?

Como la necesidad de llevar frijolitos a casa manda, y entre los objetivos es generar ingresos, muchas ocasiones descuidamos a quien nos contrata… quien es el cliente?  “Estar a la par en términos de precio y calidad sólo te mete en el juego. El servicio gana el juego”. “Regla 1: El cliente siempre tiene la razón. Regla 2: Si el cliente se equivoca alguna vez, relea la regla 1”.

4. Identidad con la profesión.

“Presumir” con dignidad nuestra calidad y manifestar con orgullo la historia del Contador Público, sea cual fuere la agrupación que los acoge. “La sociedad humana constituye una asociación de las ciencias, las artes, las virtudes y las perfecciones. Como los fines de la misma no pueden ser alcanzados en muchas generaciones, en esta asociación participan no sólo los vivos, sino también los que han muerto y los que están por nacer”. Edmund Burke.

Contadores y contadoras, sean del IMCP, de la Asociación Mexicana de CP, ANAFINET, firmas grandes, firmas pequeñas, llevemos con honor nuestra profesión y no olvidemos ni dejemos de ser los mejores AMANTES. Feliz día a todos!

Con afecto, vaya un recuerdo en honor a mi amigo, compañero de muchos años Contador Público Víctor Salinas Mardueño (+), quien hace 3 años un día como ayer -24 de mayo- se alejó de este mundo terrenal. En Nayarit podemos, si podemos!!… http://certezafinanciera.blogspot.com

OTORGAMIENTO Y EJECUCIÓN DE GARANTÍAS - INICIATIVA DE REFORMA FINANCIERA.

C.P.C. FELIPE ALFREDO ORTIZ BENAVIDES / TEPIC, NAYARIT

REFORMA FINANCIERA EN MÉXICO

–INICIATIVA DECRETO 5. OTORGAMIENTO Y EJECUCIÓN DE GARANTÍAS-

Hace un año, cayó en mis manos un caso de demanda por parte de Nacional Financiera, con resolución del juez condenando a liquidar el importe demandado –mi labor consistía en valorar el capital y los intereses generados a la fecha de presentación de la planilla de liquidación-, la fecha de otorgamiento del contrato de préstamo fue en 1992 y coincidentemente estaba signado por mí –fungí como director de una Unión de Crédito, aquí en Tepic-, NAFIN después recogió la cartera a raíz de la crisis de 1994. Me dije… 20 años después y aun no se resuelve este asunto!? Como es posible tal aletargamiento o modorra jurídica?...

Bien, este 2013, marca la pauta para cambiar el escenario relatado. En la Iniciativa de Reforma Financiera, se pretende dar certidumbre jurídica a las Instituciones que den crédito para que cobren más rápido y se adjudiquen las garantías de una manera expedita en caso de incumplimiento de pago, modificando para ello el Código de Comercio. Vamos al grano, gira en torno a tres ejes específicos, los cuales abordaremos en orden parlamentario para destacar la importancia que tendrán:

A. AJUSTES PARA MEJORAR LA CELERIDAD Y LA SEGURIDAD JURÍDICA EN LOS JUICIOS MERCANTILES.

Vía procedente.- En caso de que un crédito cuente con garantía real, la elección entre las vías procedentes corresponderá al actor.

Notificación.- Ya no discrecionalidad del juez en el plazo, se realizarán al día siguiente a aquél al que se dicten las resoluciones.

Exclusión como causa de impedimento para conocer del proceso: El caso de los juzgadores que participen en la mediación o conciliación prevista en el propio Código, a efecto de evitar el retraso en el proceso oral por la promoción de recusaciones infundadas.

Reducción: De ocho a cinco días el plazo previsto para celebrar la audiencia de admisión de pruebas con la finalidad de agilizar el trámite de los medios preparatorios a juicio.

Recurso de revocación: Posibilidad de interponerlo en contra de los decretos que impliquen simples determinaciones de trámite, a fin de depurar el procedimiento, ya que no tendría efecto suspensivo. Que al admitirse la demanda reconvencional se notifique personalmente al demandado, a efecto de que las partes cuenten con mayor seguridad jurídica dentro del proceso.

Si la cantidad reclamada en la demanda reconvencional es superior a la que pueda ser materia del juicio oral, se dejen a salvo los derechos del actor en la reconvención para que los haga valer en la vía ordinaria; para evitar el retraso de la acción principal.

Cuando no puedan concluirse cuestiones incidentales dentro de la audiencia de juicio, el juzgador continuará con la misma y las cuestiones pendientes se resuelvan conjuntamente con la sentencia definitiva, para no dilatar la resolución del proceso principal.

B. REORGANIZACIÓN DE LOS MECANISMOS DE ASEGURAMIENTO DE BIENES.

Se permite organizar los tipos de providencias precautorias en materia mercantil de manera lógica, y la forma en que podrán ser decretadas, para mejorar el cobro de los créditos mercantiles, se prevé la obligación del juzgador de concederla de plano, cumplidos los requisitos. Se diferenciarán los requisitos para la procedencia del arraigo y del secuestro provisional de bienes. Se establecen los medios de prueba respecto de la medida provisional consistente en el arraigo.

Para el embargo de dinero y de otros bienes fungibles, se presume el riesgo de que se oculten o dilapiden, para efectos de la providencia. Se obliga al juez a fijar una garantía asequible, a fin de no hacer nugatoria la medida. Se establece la posibilidad de pedir la modificación o revocación de la medida cuando exista un hecho superveniente, en vez de dejar abierta la posibilidad de impugnarla en cualquier tiempo.

C. MEJORAS AL JUICIO EJECUTIVO MERCANTIL.

Dotar de fuerza ejecutoria a los documentos públicos en los cuales consten obligaciones exigibles - reconocimientos de adeudo o convenios de transacción celebrados ante fedatario-, sean ejecutables en esta vía.

Dotar de fuerza a los convenios celebrados ante la PROFECO y la CONDUSET. (Dictámenes técnicos = título ejecutivo)

El acreedor podrá tener acceso a los bienes embargados para practicar avalúos -fin de suficiencia de garantía de pago-.

Atribuir el derecho a señalar bienes para embargo, en primer término, al acreedor, y facilitar el cobro del crédito reclamado.

Adiciona a la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito a efecto de permitir la aplicación de los valores dados en prenda al pago de la obligación garantizada sin necesidad de procedimiento de ejecución o resolución judicial.

Añade un elemento para sostener la extinción de la obligación sin que el crédito ni la garantía entren en la prelación de créditos que establece la Ley de Concursos Mercantiles.

Incorpora una adición a la Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación, para incluir los asuntos que serán competencia de los Juzgados de Distrito Mercantiles Federales; por ello, es que se plantea la presente propuesta cuyos aspectos más relevantes son:

a. Regular la competencia de juzgados de distrito que se especializarán en materia mercantil.

b. Mantener la concurrencia vigente en materia mercantil, lo que permitirá una distribución más equitativa de la carga de los asuntos entre el nivel federal y local.

c. Se especificará la competencia de los juzgados de distrito especializados para conocer: 

1) las controversias en materia concursal; 

2) las controversias del orden mercantil cuando el actor no haya optado por iniciar la acción ante los jueces y tribunales del orden común conforme a lo dispuesto por el artículo 104, fracción II de la Constitución Política de los EUM; 

3) el reconocimiento y ejecución de laudos arbitrales comerciales cualquiera que sea el país en que haya sido dictado, y de la nulidad de laudos arbitrales comerciales nacionales o internacionales cuando el lugar del arbitraje se encuentre en territorio nacional, y 

4) de juicios relacionados con acciones colectivas mercantiles. 

En Nayarit podemos, si podemos!!… http://certezafinanciera.blogspot.com

FORTALECIMIENTO A CONDUSEF- INICIATIVA REFORMA FINANCIERA MÉXICO

CERTEZA FINANCIERA

C.P.C. FELIPE ALFREDO ORTIZ BENAVIDES / TEPIC, NAYARIT

LA REFORMA FINANCIERA EN MÉXICO

–DECRETO 1. FORTALECIMIENTO A CONDUSEF-

En el maremágnum de Reformas necesarias e impuestas por organismos internacionales –ibíd. España-, México no ha quedado exento de estar en el remolino de una de las crisis de mayor profundidad que se recuerde en la historia, que inició en 2008 con la famosa burbuja inmobiliaria.  La iniciativa de Reforma Financiera, presentada el 8 de Mayo por la SHCP en 13 decretos que incidirán en 34 leyes del sector -los códigos de Comercio, el Federal de Procedimientos Penales, el Fiscal de la Federación y el Penal Federal; las leyes de Ahorro y Crédito Popular, la de Concursos Mercantiles, la de Instituciones de Crédito, entre otras-. Un legajo de cerca de 2,000 páginas que se tendrán que achilillar los diputados -por lo menos los de la Comisión de estudio- y que se pretende dictaminar a fines de Julio o más tardar la tercera semana de Agosto.

En una serie de análisis, abordaré en este espacio los diversos aspectos que contempla esta importante reforma, que pretende dinamizar la economía acelerando el otorgamiento de crédito, con disminución de riesgos para los bancos y con beneficios en una disminución de tasas de interés para el usuario de los servicios financieros. Hoy toca el tema FORTALECIMIENTO DE LA CONDUSEF -Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros-…

NOVEDADES:

·   La Comisión Federal de Competencia en un plazo de 120 días naturales elaborará una investigación sobre las condiciones de competencia en el sistema financiero.

·   Las Instituciones Financieras, se verán obligadas a los noventa días naturales a cumplir los nuevos lineamientos.

·   La CONDUSEF emitirá en un plazo de 365 días naturales para emitir las disposiciones de carácter general.

·   La CONDUSEF, tendrá 365 días naturales para poner en funcionamiento el Sistema Arbitral en Materia Financiera.

·   La CONDUSEF tendrá un plazo de 180 días naturales para poner en funcionamiento el Buró de Entidades Financieras.

·    Considerará Instituciones Financieras y Entidades Financieras, respectivamente, a las arrendadoras financieras y a las empresas de factoraje financiero a partir del 18 de julio de 2013 –ya no serán organizaciones auxiliares del crédito-.

·    En 120 días naturales el Banco de México emitirá  disposiciones de carácter general – art. 19 Bis de la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros-… Todos los plazos se consideran a partir del día siguiente de su publicación.

FACULTADES A OTORGAR:

1. Emitir recomendaciones a las Instituciones Financieras y extenderlas a sus organismos o asociaciones gremiales, así como del público en general.

2.   Regular los contratos de adhesión y comprobantes de operaciones, así como para impedir la difusión de información engañosa de las Instituciones Financieras. Estos no deberán contener cláusulas abusivas, y se faculta para que, establezca los casos y supuestos bajo los cuales se considere que existen este tipo de cláusulas.

3.  Para establecer disposiciones secundarias en las que se definan las actividades que se apartan de las sanas prácticas y usos relativos al ofrecimiento y comercialización de las operaciones y servicios financieros.

4. La Ley de CONDUSEF prevé que las Instituciones Financieras cuenten con unidades especializadas donde tengan oficinas para la atención de sus clientes, señalando un representante.

5.  Se propone la creación del Sistema Arbitral en Materia Financiera.

6.  Se contempla la integración de un comité especializado en materia financiera, con representantes de la CONDUSEF, la CNBV, la CNSF, la CONSAR y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

7.  Se prevé la posibilidad de que el dictamen técnico sea título ejecutivo.

8.  Se adecúan las disposiciones a fin de que los conciliadores tengan una participación más activa.

9.  Contenidos y mensajes homogéneos dirigidos a los usuarios.

10 Se prevé la creación de un Buró de Entidades Financieras por parte de CONDUSEF.

11.En la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros, se contempla para las sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, la obligación de registrar ante la CONDUSEF las comisiones que cobran.

12. Prevé posibilidad de que los clientes transfieran sus créditos al consumo a otra entidad financiera (movilidad de operaciones) en mejores condiciones.

13. Prohibir para que las entidades financieras condicionen la contratación de operaciones o servicios financieros a la contratación de otra operación o servicio (ventas atadas), precisando la sanción. “Las famosas cazuelas”.

14. Se propone reformar la Ley de Instituciones de Crédito, a efecto de clarificar el contenido vigente, así como de establecer la obligación de las instituciones de crédito de cancelar las operaciones pasivas a más tardar al tercer día hábil bancario siguiente a aquel en que se reciba la solicitud por parte del cliente.

15. Se propone reformar la Ley del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores a efecto de ampliar el plazo de los créditos que otorgue el Instituto, lo cual beneficiará a los trabajadores....

Por hoy es todo, por su importancia abordaremos en mi siguiente análisis el decreto número 5. Otorgamiento y ejecución de garantías. En Nayarit podemos, si podemos!!… http://certezafinanciera.blogspot.com

EN LA TIERRA DEL HAMBRE –Reflexión-

CERTEZA FINANCIERA

C.P.C. FELIPE ALFREDO ORTIZ BENAVIDES / TEPIC, NAYARIT

EN LA TIERRA DEL HAMBRE –Reflexión-

Anoche soñé cómo organismos luchaban por resolver el problema del hambre, en el paisaje “morfeoniano” se entregaban alimentos enlatados, bebidas y agua embotellada de la Sierra de la Abundancia para llevarlos a los llanos con sus terrenos agrestes, toscos,  perennes que fallecen a diario, ahí, en la Tierra del Hambre –no tiene ubicación en el mapa del Planeta, nadie sabe dónde es-, allí donde hay hambre no hay estufas y menos combustible para generar calor, no hay agua para hacer de la arcilla o tierra rojiza el barro y con él hacer un pretil que proteja de los vientos y enclaustre el calor, pocos son los árboles para de su “hueso” hacer leña y encender fogatas, no hay tractores para barbechear la tierra y de sus discos del arado tomar uno para hacerlo comal, no hay maíz para hacer masa y de ahí tortilla, miento… únicamente hay poquito maíz, y se obtiene pinole añadiendo una raja de canela molido en el metate de piedra milenaria,  .

Absorto, veía como se le obsequiaba a cada jefe de familia de la Tierra del Hambre un abrelatas de producción china para acceder al alimento enlatado y un refresco de cola, acompañada de una estampita que describía el esfuerzo de responsabilidad social de la compañía en donar el abrelatas para combatir el hambre. No es lo mismo tener hambre a que no hay alimentos, la escasez de alimento tiene una conducta malévola.

Hace 10 años, renté 5 hectáreas –junté tres socios… Andrés, Arturo y Carlos, sin formalizarlo, gente honesta, gente de aquella que valora la palabra-, juntamos capital, y le metimos a la tierra un barbecho rápido e incrustamos gallinaza para darle vitamina y proteína a la tierra, Andrés con su experiencia de decenas de años de producir temporada tras temporada, confiaba que en las tierras altas se agarraría la mejor época para comercializar el jitomate, era el encargado de esa etapa, semilla, fertilizante, herbicidas, agua en tinacos -porque ahí no hay canal de donde tomarla-. La premisa era contribuir a abatir el hambre, de nuestra familia primero, y secundariamente, de los habitantes de la Tierra del Hambre.

Pronto crecieron las matas, el suministro de agua fue suficiente para que los tallos engordaran y las matas guardaran la turgencia necesaria… su estructura se llenó de hojas, aparecieron los pétalos y formaron la corola, la antera encima del filamento del estambre empieza a producir el polen que no tardan en recoger las abejas, los carpelos formaron el pistilo guardando los ovarios, varios sépalos -cáliz- recubren la flor hasta que abre, abrazados siempre al tallo, por fin, aparece la solanácea y le roba el rojo a la luz y se cumple el ciclo natural, por fin!..., el Hambre tiene un enemigo, un jitomate jugoso, de muy buen tamaño!.

En las tardes, después de salir de mi despacho, iba a la parcela a chiflarles a las plantas, y darles el cobijo y apapacho necesario, regresaba orgulloso de lo noble de la tierra. Sin embargo, esa esperanza chocó y se fragmentó al saber que los dueños del mercado habían dispuesto acaparar el producto basto a un precio irrisorio respecto al monto de la inversión, las corvas se debilitaron, el amigo del Hambre estaba dispuesto a sacrificar el producto en aras de sus utilidades, la cuota en toneladas era suficiente para su saciar su ambición… el Hambre ganó, nuestra producción no era necesaria para los dueños del mercado, las matas de jitomate en su mayoría se quedaron con sus hijos abrazándola para siempre hasta su muerte. Pensé en el valor agregado, enlatarlo, imposible, no apareció en mi sueño quebrantado por la realidad obtusa, una empresa en 10 kilómetros a la redonda. Cortamos y llenamos unas 60 cajas, para el uso familiar, puré congelado, lo demás al consumo diario de allegados y amigos. El resto a la intemperie, moribundos hasta fenecer. $90,000 pesos se extinguieron en el esfuerzo, pero la vida además de esfuerzos es de resultados, los cuales quedaron a 15 centímetros enterrados.

A los días, los cómplices del Hambre vieron fructificada su estrategia y lograron grandes utilidades al cuidar la cuota del mercado, el producto se comercializó en un 800% más al precio pagado, porque se puso escaso. En tanto, en la Tierra del Hambre, en otra latitud, no hay tierra que producir, únicamente tienen en un pequeño hueco aguardando un abrelatas y la esperanza fraguada en sus dos manos estiradas esperando la clemencia de los dueños del mercado.

El hambre tiene de cómplice al desperdicio, en el monte y en la mesa, en el monte porque no hay financiamiento, las empresas no se administran y la infraestructura es transitoria, se almacena, se transporta y se vende… No se transforma, carecemos de vendedores, siempre… siempre a la espera de compradores, nos faltan vendedores. En México, vienen cosas buenas para el ámbito local, ya hay un plan, confiemos en la realidad.

En la mesa, el desperdicio es más cruel, la ingesta en muchos países rebasa la cuota necesaria de las 2,000 calorías, y a lo que resta de la ingesta le ponemos el membrete de basura, los sistemas de consumo son inequitativos, la demanda de energía se incrementa, los químicos alimenticios dominan los metabolismos… la Tierra del Hambre crece en su población, la comida se pudre, en las esquinas aguardan embolsadas los restos que son testimonio del hastío, y serán trasladados a enclaves de acopio al aire libre… ahí ese alimento desperdiciado generará gases dañinos que incrementarán el calentamiento global… y el espacio de la Tierra del Hambre se expandirá, sin clemencia sino hacemos algo diferente... En Nayarit podemos, si podemos!!… http://certezafinanciera.blogspot.com

PENSIONES, HABERES DE RETIRO Y EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

CERTEZA FINANCIERA

C.P.C. FELIPE ALFREDO ORTIZ BENAVIDES / TEPIC, NAYARIT

PENSIONES, HABERES DE RETIRO Y EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Actualmente, aún persiste entre el gremio de pensionados confusión sobre sus percepciones respecto al monto de retención de ISR –impuesto sobre la renta- a cubrir, y para ello vale la pena compartir lo publicado en la cuarta Modificación a la Resolución Miscelánea del 12 de noviembre de 2012. Que trata el caso cuando un trabajador recibe pensiones de dos o más patrones y con ello evitar que en la declaración anual le resulte ISR a pagar al aplicar en forma duplicada la exención por parte de ambos; en la práctica es raro que un trabajador vaya con su patrón a decirle que percibe otra pensión de distinto patrón. La regla en comento, indica el procedimiento para determinar el ISR, el cual no vamos a tratar a detalle por lo complejo, pero es indispensable que conozcan lo que deben hacer en caso de tener ingresos de dos patrones.

I.3.10.12. Para los efectos del artículo 109, fracción III, segundo párrafo de la Ley del ISR, cuando los contribuyentes reciban de dos o más personas los ingresos a que se refiere la fracción citada, deberán determinar el monto total de la exención considerando la totalidad de las pensiones y de los haberes pagados al contribuyente de que se trate, independientemente de quien pague dichos ingresos.

Para que las personas que realizan los pagos por los ingresos a que se refiere el párrafo anterior, puedan considerar el monto de la exención correspondiente a la totalidad de los ingresos percibidos, el contribuyente deberá comunicar por escrito a cada una de las personas que le efectúen los pagos, antes del primer pago del año de calendario de que se trate, que percibe ingresos a que se refiere el artículo 109, fracción III de la Ley del ISR de otras personas, así como el monto mensual que recibe de cada una de las personas que le efectúan pagos por jubilaciones, pensiones o haberes de retiro.

Cuando la suma total de los ingresos mensuales percibidos por los conceptos a que se refiere la presente regla, de todas las personas que realizan pagos al contribuyente de que se trate, no exceda de 15 salarios mínimos generales del área geográfica del contribuyente elevados al mes, las personas que realicen dichos pagos no efectuarán retención mensual alguna del ISR.

Si la suma total de los ingresos mensuales percibidos por los conceptos a que se refiere el artículo 109, fracción III de la Ley del ISR, de todas las personas que realizan pagos al contribuyente de que se trate, exceden de 15 salarios mínimos generales del área geográfica del contribuyente elevados al mes, cada una de las personas que efectúen los pagos mensuales deberán efectuar la retención mensual del ISR sobre el excedente….

En el caso de Nayarit, el monto no sujeto a retención es de $27,989.00. Deberán además presentar declaración anual en los términos del artículo 177 de la Ley del ISR.

Lo anterior, evitará angustias al pensionado si en la anual le resulta a pagar una diferencia por haber aplicado DOBLE la exención, por ello, en cada pago mensual de pensión o haberes de retiro, es importante considerar que cada patrón aplique el procedimiento correcto. Si es tu caso, amable lector, recorta esta colaboración y muéstrala a tus patrones. En Nayarit podemos, si podemos!! http://certezafinanciera.blogspot.com

PRIMERO LAS NECESIDADES, DESPUÉS LOS DESEOS... Errores comunes en tus finanzas.

PRIMERO LAS NECESIDADES, DESPUÉS LOS DESEOS?

En tiempos actuales, la pérdida del poder adquisitivo, precios más elevados, deseos de progreso al adquirir bienes materiales y de moda, la bancarización de los servicios, pagos, financiamientos, pagos fiscales referenciados, tiendas departamentales, comisiones, intereses moratorios elevados por descuido de fechas de pago, nos obliga a manejar, con el control debido, nuestra capacidad financiera, en la cual, por lo regular no tenemos presente las consecuencias del "apasionamiento" por tener sin saber que puedo, evento denominado "compra compulsiva". No contemplar apuros, gastos extraordinarios actualmente es vivir fuera de la realidad.

En estos momentos de incertidumbre financiera, quizás te bloqueas al pensar que el dinero no te alcanza, y te quejas de que sea por mala suerte, pero lo más seguro es que estás cometiendo uno o varios de los errores más frecuentes en materia de administración de finanzas personales.

Estás habituado a un ritmo de vida que no concuerda con las posibilidades que te da tu ingreso actual, y no te permites detener tu ansiedad, y persiste el temor a perder el nivel de vida de mucho tiempo; recuerda que cuando estos errores se convierten en hábitos, es más difícil que los identifiques y mientras tanto, estarán afectando tu economía y en muchos de los casos la estabilidad y armonía familiar. Échale un ojo a los principales......

ERRORES FINANCIEROS:

• Gastar el dinero que aún no recibes.  

Siempre planea los gastos partiendo del dinero que tienes al momento y no hagas que el pago dependa de ingresos inciertos, como recibir un bono del trabajo o que alguien te pague una deuda.

• No invertir. 

Sin inversión, el dinero no se multiplica. Recuerda buscar la asesoría de un experto y tomar en cuenta factores como la rentabilidad, la liquidez y la seguridad, pues son variables decisivas para obtener mejores ganancias.

• No planear para el futuro. 

Pensar que tu situación financiera de bonanza es permanente es un error. Prepárate para el retiro y para situaciones inesperadas.

• Vivir al límite de tu capacidad financiera.

• Perder el control de tus finanzas.

• Ignorar los gastos extraordinarios.

• No tener objetivos financieros. 

Es importante planear y delimitar metas para poder trazar un plan financiero que te permita alcanzarlas conservando tu bienestar económico.

• Mantener los gastos innecesarios. 

Sé honesto en la evaluación de tus gastos y decide de cuáles podrías prescindir.

Ahora que conoces los errores más comunes en el manejo de las finanzas, trata de evitarlos.

Fuente: Finanzas Prácticas, el programa de educación financiera de Visa y fondos@eleconomista.com.mx